Законодательство Кировской области: Распоряжение министерства финансов Кировской области от 04.12.2015 N 109

По датам

2014

2015

Введите даты для поиска:

Полезное

Выборки

Введите слово для поиска:

Распоряжение министерства финансов Кировской области от 04.12.2015 N 109 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по областному бюджету"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 4 декабря 2015 г. № 109

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ
КАССОВОГО ПЛАНА ПО ОБЛАСТНОМУ БЮДЖЕТУ

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Кировской области от 24.10.2013 № 336-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области":
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана по областному бюджету (далее - Порядок) согласно приложению.
2. Отделу автоматизации финансовых расчетов и защиты информации обеспечить техническую реализацию составления и ведения кассового плана по областному бюджету в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ".
3. Признать утратившими силу распоряжения департамента финансов Кировской области:
3.1. От 24.12.2013 № 171 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по областному бюджету".
3.2. От 26.03.2014 № 53 "О внесении изменений в распоряжение департамента финансов Кировской области от 24.12.2013 № 171".
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя министра финансов Кировской области Максимову З.И.
5. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2016 года и применяется к правоотношениям, возникающим при составлении кассового плана по областному бюджету, начиная с составления кассового плана на 2016 год.

Заместитель
Председателя Правительства
Кировской области,
министр финансов
Кировской области
Е.В.КОВАЛЕВА

Приложение

Утвержден
распоряжением
министерства финансов
Кировской области
от 4 декабря 2015 г. № 109

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ОБЛАСТНОМУ БЮДЖЕТУ

1. Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана по областному бюджету (далее - Порядок) разработан на основании статей 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктов 11, 12, 13 части 1 статьи 25 и части 1 статьи 50 Закона Кировской области от 24.10.2013 № 336-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" (далее - Закон Кировской области от 24.10.2013 № 336-ЗО).
Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана по областному бюджету, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств областного бюджета, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план составляется на финансовый год с помесячной разбивкой по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется отделом предварительного контроля министерства финансов Кировской области (далее - отдел предварительного контроля) на основании предложений, представляемых главными администраторами бюджетных средств.
Составление кассового плана осуществляется в текущем финансовом году на очередной финансовый год, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов осуществляется в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ", являющемся составной частью автоматизированной системы управления бюджетным процессом Кировской области (далее - ПК "Бюджет-СМАРТ").

2. Порядок составления и представления предложений
для формирования раздела кассового плана
по доходам областного бюджета

2.1. Предложения в кассовый план по доходам областного бюджета составляются главными администраторами доходов областного бюджета на основании прогнозов поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год с помесячной разбивкой в разрезе кодов классификации доходов бюджетов. При составлении учитывается возврат (доходы от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, возврат доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков и в связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.
2.2. Главные администраторы доходов областного бюджета, за исключением министерства финансов Кировской области (далее - министерство финансов), по закрепленным видам доходов областного бюджета в срок до 21 декабря создают в ПК "Бюджет-СМАРТ" документы "Кассовый план поступлений" по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку и подписывают их усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - ЭП).
По доходам областного бюджета, главным администратором которых являются министерство финансов и федеральные органы исполнительной власти, документы "Кассовый план поступлений" формируются и подписываются ЭП:
- отделом анализа и прогнозирования доходов министерства финансов (далее - отдел доходов), за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета;
- отделом межбюджетных отношений министерства финансов по межбюджетным трансфертам, поступающим из федерального бюджета.
2.3. Отдел доходов в срок до 26 декабря проверяет документы "Кассовый план поступлений", сформированные главными администраторами доходов областного бюджета, на полноту заполнения и правильность применения кодов классификации доходов бюджетов и подписывает их ЭП.
2.4. Подписанные отделом доходов ЭП документы "Кассовый план поступлений" являются для отдела предварительного контроля основанием для включения предложений в кассовый план по разделам "Налоговые и неналоговые доходы", "Безвозмездные поступления".

3. Порядок составления и представления предложений
для формирования раздела кассового плана
по расходам областного бюджета

3.1. Предложения в кассовый план по расходам областного бюджета составляются главными распорядителями средств областного бюджета (далее - ГРБС) общими суммами без детализации кодов классификации расходов бюджетов на основании прогнозов кассовых выплат из областного бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью областного бюджета, и (или) доведенных лимитов бюджетных обязательств.
3.2. Главные распорядители средств областного бюджета в части расходов, осуществляемых непосредственно ГРБС (за исключением министерства финансов), и областные государственные казенные учреждения в срок до 23 декабря создают в ПК "Бюджет-СМАРТ" документы "Заявка бюджетополучателя" по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и подписывают их ЭП.
По расходам областного бюджета, администрируемым министерством финансов, документы "Заявка бюджетополучателя" формируются и подписываются ЭП:
- отделом межбюджетных отношений по межбюджетным трансфертам, предоставляемым местным бюджетам;
- отделом долговой политики по расходам на обслуживание государственного долга Кировской области;
- отделом предварительного контроля в части расходов по исполнению судебных актов по обращению взыскания на денежные средства за счет казны субъекта Российской Федерации "Кировская область";
- отделом бухгалтерского учета и отчетности по расходам на обеспечение выполнения функций министерства финансов.
3.3. ГРБС, имеющие подведомственные учреждения, за исключением министерства финансов, на основании документов "Заявка бюджетополучателя", составленных самим ГРБС и подведомственными ему областными государственными казенными учреждениями, не позднее 24 декабря формируют в ПК "Бюджет-СМАРТ" документы "Кассовый план выплат" по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку и подписывают их ЭП.
3.4. Сотрудник отдела предварительного контроля, ответственный за составление и ведение кассового плана (далее - ответственный сотрудник ОПК), создает документы "Кассовый план выплат" на основании документов "Заявка бюджетополучателя", составленных отделами министерства финансов, КОГКУ "Центр по техническому сопровождению государственных закупок", ГРБС, не имеющими подведомственных учреждений, и подписывает их ЭП.
3.5. Ответственный сотрудник ОПК проверяет документы "Кассовый план выплат" на полноту заполнения, на непревышение расходов над утвержденными показателями сводной бюджетной росписи областного бюджета и (или) лимитами бюджетных обязательств и не позднее 26 декабря подписывает их ЭП.
3.6. Подписанные ответственным сотрудником ОПК ЭП документы "Кассовый план выплат" являются основанием для включения предложений в кассовый план по разделам "Кассовые выплаты (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений)", "Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета", "Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов".
3.7. В случае если возникший кассовый разрыв в планируемом месяце не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, предложения по расходам, отраженные в документах "Кассовый план выплат", уменьшаются министерством финансов и переносятся на другие месяцы с направлением пояснительного письма ГРБС.

4. Порядок составления и представления предложений
для формирования раздела кассового плана по источникам
финансирования дефицита областного бюджета

4.1. Предложения в кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой составляются главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - ГАИФД) по полной детализации кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, утвержденной в сводной бюджетной росписи областного бюджета.
4.2. ГАИФД, за исключением министерства финансов, по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета в срок до 27 декабря создают в ПК "Бюджет-СМАРТ" документы "Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета" по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (далее - "Кассовый план поступлений по ИФД") и "Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета" по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку (далее - "Кассовый план выплат по ИФД") и подписывают их ЭП.
4.3. Отдел долговой политики министерства финансов (далее - отдел долговой политики) в срок до 29 декабря проверяет документы "Кассовый план поступлений по ИФД", "Кассовый план выплат по ИФД", сформированные ГАИФД, на правильность применения кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, на непревышение над утвержденными показателями сводной бюджетной росписи областного бюджета и подписывает документы ЭП.
4.4. По источникам финансирования дефицита областного бюджета, ГАИФД по которым является министерство финансов, документы "Кассовый план поступлений по ИФД" и "Кассовый план выплат по ИФД" формирует отдел долговой политики в срок до 29 декабря и подписывает их ЭП.
4.5. Подписанные отделом долговой политики ЭП документы являются для отдела предварительного контроля основанием для включения предложений в кассовый план по разделам "Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита областного бюджета", "Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета".
4.6. При кассовом разрыве в отдельные месяцы финансового года отдел предварительного контроля в соответствии с утвержденным министерством финансов порядком планирует привлечение остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений с отражением сумм в ПК "Бюджет-СМАРТ" по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 550 "Увеличение стоимости иных финансовых активов".

5. Порядок составления кассового плана
по областному бюджету, утверждения и доведения
предельных объемов финансирования

5.1. Отдел предварительного контроля формирует кассовый план и не позднее последнего рабочего дня декабря представляет на бумажном носителе на подпись министру финансов (или лицу, исполняющему его обязанности).
5.2. Показатели кассового плана по расходам одновременно являются утвержденными предельными объемами финансирования.
5.3. Зачисление предельных объемов финансирования на лицевые счета ГРБС производится отделом предварительного контроля:
5.3.1. По расходам областного бюджета (за исключением расходов, указанных в пунктах 5.3.2 и 5.3.3 настоящего Порядка) - в первый рабочий день месяца в размере кассовых выплат на текущий месяц.
5.3.2. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (далее - Фонд реформирования ЖКХ), Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов, - по мере представления платежных поручений ГРБС на поступление указанных средств в размере поступившей суммы.
Зачисление предельных объемов финансирования на лицевые счета ГРБС может производиться частями, в необходимом размере проведения кассовых выплат в текущем месяце, по разрешительной надписи заместителя министра финансов, курирующего деятельность отдела предварительного контроля (далее - заместитель министра), на платежном поручении.
Средства Пенсионного фонда по предложениям ГРБС зачисляются на их лицевые счета накопительным итогом в размере поступивших сумм за определенный период времени.
5.3.3. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, - по мере формирования ГРБС в ПК "Бюджет-СМАРТ" документа "Расходное расписание" по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку в пределах кассовых выплат на текущий месяц.
Сотрудники отдела предварительного контроля проверяют правильность заполнения документов "Расходное расписание", наличие бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью областного бюджета, и (или) доведенных лимитов бюджетных обязательств, непревышение над установленными показателями кассового плана на текущий месяц, наличие поступивших целевых средств из федерального бюджета, а в случае, если целевые средства из федерального бюджета перечисляются в областной бюджет в размере фактической потребности, наличие лимитов бюджетных обязательств на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытых в Управлении Федерального казначейства по Кировской области с кодом лицевого счета "14", и подписывают их ЭП.
5.4. Зачисление финансирования на лицевые счета ГАИФД, предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится отделом предварительного контроля в размере проведения кассовых выплат в текущем месяце.

6. Порядок внесения изменений в кассовый план

6.1. В ходе исполнения областного бюджета показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам уточняются главными администраторами бюджетных средств в случаях:
6.1.1. Внесения изменений в закон области об областном бюджете.
6.1.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета по основаниям, установленным статьями 217, 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 1 статьи 50 Закона Кировской области от 24.10.2013 № 336-ЗО.
6.1.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам от прогнозных показателей.
6.2. Сведения для уточнения кассового плана в соответствии с пунктами 6.1.1 и 6.1.2 настоящего Порядка представляются в министерство финансов не позднее 15 рабочих дней после вступления в силу изменений в закон области об областном бюджете и (или) внесения изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета. Ответственность за непредоставление уточненных показателей кассового плана несут главные администраторы бюджетных средств.
6.3. Для уточнения показателей кассового плана в ПК "Бюджет-СМАРТ" формируется один из документов, при необходимости несколько документов согласно приложениям N№ 2, 3, 4, 5, 6 к настоящему Порядку, с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений или выплат соответствующего месяца, и подписывают их ЭП.
6.4. Для внесения изменений в кассовый план главные администраторы бюджетных средств одновременно с формированием соответствующего документа на изменение показателей кассового плана представляют в министерство финансов сопроводительное письмо на бумажном носителе с пояснением предлагаемых изменений, отделы министерства финансов по расходам, администрируемым министерством финансов, - докладную записку.
6.5. Ответственный сотрудник ОПК формирует изменения в кассовый план на основании представленных сопроводительных писем (докладных записок) с положительной визой министра финансов (заместителя министра) на документах.
Внесение изменений в показатели кассового плана может быть отклонено по визе министра финансов (заместителя министра) на представленных сопроводительных письмах (докладных записках) с направлением пояснительного письма с причинами отказа не позднее трех рабочих дней с даты представления сопроводительного письма (докладной записки) в отдел предварительного контроля.
При внесении изменений в кассовый план показатели кассового плана корректируются на текущий месяц и на последующие месяцы до конца текущего финансового года.
6.6. Предложения по изменению кассового плана в соответствии с пунктом 6.1.3 настоящего Порядка представляются в министерство финансов по расходам не более 2-х раз в месяц, по доходам - не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае если 25 число месяца приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, срок представления предложений переносится на следующий за ним рабочий день. В исключительных случаях, при представлении обоснованных причин, по разрешительной надписи министра финансов (заместителя министра) на сопроводительном письме (докладной записке) изменения по расходам могут вноситься более 2-х раз в месяц.
Предложения по изменению кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета представляются по мере необходимости.
По целевым средствам, поступившим из федерального бюджета, Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов после 25 числа текущего месяца, изменения в кассовый план от главных администраторов доходов принимаются до последнего рабочего дня месяца, в котором суммы поступили в областной бюджет.
6.7. Сформированные в ПК "Бюджет-СМАРТ" документы на изменение показателей кассового плана проверяются на правильность заполнения и подписываются ЭП:
- отделом доходов по доходам областного бюджета;
- отделом предварительного контроля по расходам областного бюджета;
- отделом долговой политики по источникам финансирования дефицита областного бюджета.
Проверенные и подписанные ЭП документы являются для отдела предварительного контроля основанием для формирования изменений показателей кассового плана.
6.8. Ответственный сотрудник ОПК формирует изменения в кассовый план на период, в который вносятся изменения, согласно приложению № 8 к настоящему Порядку и представляет на подпись министру финансов (или лицу, исполняющему его обязанности) на бумажном носителе.

7. Порядок составления отчета об исполнении кассового плана

7.1. Ежемесячно, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным, отдел предварительного контроля представляет министру финансов (или лицу, исполняющему его обязанности) отчет об исполнении кассового плана по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку.
Показатели в отчете об исполнении кассового плана отражаются нарастающим итогом с начала года.

8. Порядок составления оперативных сведений
к кассовому плану

8.1. Главные администраторы бюджетных средств ежемесячно, не позднее 28 числа, формируют в ПК "Свод-СМАРТ" на предстоящий месяц оперативные сведения к кассовому плану по форме согласно приложению № 10 к настоящему Порядку. При этом информация на предстоящий месяц должна быть актуальной и соответствовать уточненным показателям кассового плана.
В течение текущего месяца при внесении изменений в показатели кассового плана корректировка показателей оперативных сведений не производится.

Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

Кассовый план
по областному бюджету на 20 __ год

Бюджет: Областной бюджет

(рублей)
Наименование показателя
Код строки
Закон о бюджете
Кассовый план ВСЕГО
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Кассовые поступления по доходам, всего (стр. 011 + стр. 012) <1>:
010

в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:
011

Безвозмездные поступления - всего (стр. 013 + стр. 014):
012

в том числе:

дотации
013

прочие безвозмездные поступления
014

Кассовые выплаты по расходам, всего (стр. 021 + стр. 022 + стр. 023) <2>:
020

в том числе:

Кассовые выплаты (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего:
021

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, - всего:
022

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов, - всего:
023

Дефицит (-), профицит (+) (стр. 010 - стр. 020)
030

Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета, всего (стр. 050 - стр. 060) <3>:
040

в том числе:

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего (стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054 + стр. 055):
050

в том числе:

получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ
051

получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ
052

возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам в валюте РФ
053

увеличение финансовых активов в государственной собственности за счет средств областных автономных и бюджетных учреждений
054

иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов
055

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего (стр. 061 + стр. 062 + стр. 063 + стр. 064 + стр. 065):
060

в том числе:

погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ
061

погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ
062

предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам в валюте РФ
063

возврат средств областным автономным и бюджетным учреждениям, полученных на увеличение финансовых активов в государственной собственности
064

иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов
065

Остаток средств на счете областного бюджета на начало периода
070

Остаток средств на счете областного бюджета на конец периода (стр. 070 + стр. 030 + стр. 040)
080

Министр финансов ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела
предварительного контроля ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 20__ г.

   --------------------------------

СПРАВОЧНО:
<1> Кассовые поступления по доходам формируются общими суммами без
разбивки по видам налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных
поступлений.
<2> Кассовые выплаты по расходам формируются общими суммами без
разбивки по ГРБС.
<3> Источники финансирования дефицита областного бюджета формируются по
группировочным кодам бюджетной классификации без детализации, утвержденной
в сводной бюджетной росписи областного бюджета.

Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

______________________________________
(наименование главного администратора
доходов областного бюджета)

Кассовый план поступлений
на 20__ год

(рублей)
Код классификации доходов бюджетов
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

ИТОГО

Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20___ г.

СПРАВОЧНО:
1. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 6.1.1 и
6.1.2 Порядка в ПК "Бюджет-СМАРТ" в документе заполняется поле
"Дополнительные указания" со ссылкой на конкретный пункт.

Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

______________________________________
(наименование главного распорядителя
средств областного бюджета)

Заявка бюджетополучателя
на 20__ год

(рублей)
Наименование получателя средств
Лицевой счет получателя средств
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогноз кассовых выплат - ВСЕГО

ИТОГО:

Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20___ г.

СПРАВОЧНО:
1. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 6.1.1 и
6.1.2 Порядка в ПК "Бюджет-СМАРТ" в документе заполняется поле
"Дополнительные указания" со ссылкой на конкретный пункт.

Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

______________________________________
(наименование главного распорядителя
средств областного бюджета)

Кассовый план выплат
на 20__ год

(рублей)
Лицевой счет ГРБС
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогноз кассовых выплат - ВСЕГО

ИТОГО

Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20___ г.

СПРАВОЧНО:
1. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 6.1.1 и
6.1.2 Порядка в ПК "Бюджет-СМАРТ" в документе заполняется поле
"Дополнительные указания" со ссылкой на конкретный пункт.

Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

______________________________________
(наименование главного администратора
источников финансирования дефицита
областного бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам
финансирования дефицита областного бюджета
на 20__ год

(рублей)
Код классификации источников финансирования дефицитов бюджетов
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета - ВСЕГО

ИТОГО

Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20___ г.

СПРАВОЧНО:
1. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 6.1.1 и
6.1.2 Порядка в ПК "Бюджет-СМАРТ" в документе заполняется поле
"Дополнительные указания" со ссылкой на конкретный пункт.

Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

______________________________________
(наименование главного администратора
источников финансирования дефицита
областного бюджета)

Кассовый план выплат по источникам финансирования
дефицита областного бюджета
на 20__ год

(рублей)
Код классификации источников финансирования дефицитов бюджетов
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Прогноз выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета - ВСЕГО

ИТОГО

Руководитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________ 20___ г.

СПРАВОЧНО:
1. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 6.1.1 и
6.1.2 Порядка в ПК "Бюджет-СМАРТ" в документе заполняется поле
"Дополнительные указания" со ссылкой на конкретный пункт.

Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

Расходное расписание №

Коды

Форма по КФД 0531722

от "__" ________ 20__ г. Дата

Главный распорядитель
бюджетных средств,
главный администратор
источников финансирования
дефицита бюджета ________________________ Глава по БК

Распорядитель
(получатель) бюджетных
средств, администратор
источников финансирования
дефицита бюджета с
полномочиями главного по Сводному
администратора ________________________ реестру

Номер лицевого счета

Наименование бюджета ________________________

Финансовый орган ________________________

Откуда:
Федеральное казначейство,
орган Федерального
казначейства ________________________ по КОФК

Кому:
Распорядитель (получатель)
бюджетных средств,
администратор источников
финансирования дефицита
бюджета с полномочиями
главного администратора,
администратор источников
финансирования дефицита
бюджета, иной получатель по Сводному
бюджетных средств ________________________ реестру

Номер лицевого счета

Куда:
Наименование органа
Федерального казначейства ________________________ по КОФК

Дата введения в действие

Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383

Специальные указания ________________________

На основании данного Расходного расписания Вам разрешается распределять
распорядителям и получателям бюджетных средств, администраторам источников
финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора,
администраторам источников финансирования дефицита бюджета, находящимся в
Вашем ведении, бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных
обязательств, предельные объемы финансирования или принимать бюджетные
обязательства и осуществлять платежи в установленных настоящим Расходным
расписанием пределах.

Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Номер страницы ______
Всего страниц ______

Форма 0531722 с. 2
Расходное расписание № ___
от "__" __________ 20__ г.

Раздел I. Бюджетные ассигнования

Дата введения в действие раздела "__" __________ 20__ г.

Код по БК
Сумма на текущий финансовый год
Сумма на плановый период
Примечание
первый год
второй год
1
2
3
4
5

Итого

Раздел II. Лимиты бюджетных обязательств

Дата введения в действие раздела "__" __________ 20__ г.

Код расхода по БК
Сумма на текущий финансовый год
Сумма на плановый период
Примечание
первый год
второй год
1
2
3
4
5

Итого

Раздел III. Предельные объемы финансирования

Дата введения в действие раздела "__" __________ 20__ г.

Код расхода по БК
Сумма на текущий финансовый год
Примечание
1
2
3

Итого

Ответственный
исполнитель ______________ ____________ ______________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)

"__" ____________ 20__ г.
Номер страницы ______
Всего страниц _____

Приложение № 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

Изменения в кассовый план
по областному бюджету на "___" _________ 20 __ года

Бюджет: Областной бюджет

(рублей)
Наименование показателя
Код строки
Изменения в кассовый план - ВСЕГО
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Кассовые поступления по доходам, всего (стр. 011 + стр. 012):
010

в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы - всего <1>:
011

в том числе (по КБК):

Безвозмездные поступления - всего <2>:
012

в том числе (по КБК):

Кассовые выплаты по расходам, всего (стр. 021 + стр. 022 + стр. 023) <3>:
020

в том числе:

Кассовые выплаты (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего:
021

в том числе (по ГРБС):

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, - всего:
022

в том числе (по ГРБС):

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов, - всего:
023

Дефицит (-), профицит (+) (стр. 010 - стр. 020)
030

Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета, всего (стр. 050 - стр. 060) <4>:
040

в том числе:

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего:
050

в том числе (по КБК):

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего:
060

в том числе (по КБК):

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета:
070

в том числе:

увеличение прочих остатков денежных средств бюджета
071

уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета
072

Министр финансов ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела
предварительного контроля ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

   --------------------------------

СПРАВОЧНО:
<1> Налоговые и неналоговые доходы формируются по коду подгруппы
доходов кода классификации доходов бюджетов.
<2> Безвозмездные поступления формируются по видам дотаций, субсидий,
субвенций и иных межбюджетных трансфертов.
<3> Кассовые выплаты по расходам формируются с разбивкой по ГРБС.
<4> Источники финансирования дефицита областного бюджета формируются по
полной детализации кодов бюджетной классификации, утвержденной в сводной
бюджетной росписи областного бюджета.

Приложение № 9
к Порядку
составления и ведения
кассового плана по областному бюджету

Отчет об исполнении кассового плана
по областному бюджету на 1 _________ 20__ года

Бюджет: Областной бюджет

(рублей)
Наименование показателя
Код строки
Закон о бюджете
Уточненный кассовый план
Фактическое исполнение кассового плана
% исполнения
Отклонение от уточненного кассового плана (+, -)
1
2
3
4
5
6 = 5 / 4 * 100
7 = 4 - 5
Кассовые поступления по доходам, всего (стр. 011 + стр. 012) <1>:
010

в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:
011

Безвозмездные поступления - всего (стр. 013 + стр. 014):
012

в том числе:

дотации
013

прочие безвозмездные поступления
014

Кассовые выплаты по расходам, всего (стр. 021 + стр. 022 + стр. 023) <2>:
020

в том числе:

Кассовые выплаты (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего:
021

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из федерального бюджета, - всего:
022

Кассовые выплаты, осуществляемые за счет целевых средств, поступивших из Фонда реформирования ЖКХ, Пенсионного фонда и других государственных внебюджетных фондов, - всего:
023

Дефицит (-), профицит (+) (стр. 010 - стр. 020)
030

Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета, всего (стр. 050 - стр. 060) <3>:
040

в том числе:

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего (стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054 + стр. 055):
050

в том числе:

получение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ
051

получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ
052

возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам в валюте РФ
053

увеличение финансовых активов в государственной собственности за счет средств областных автономных и бюджетных учреждений
054

иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов
055

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета - всего (стр. 061 + стр. 062 + стр. 063 + стр. 064 + стр. 065):
060

в том числе:

погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте РФ
061

погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ
062

предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам в валюте РФ
063

возврат средств областным автономным и бюджетным учреждениям, полученных на увеличение финансовых активов в государственной собственности
064

иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов
065

Остаток средств на счете областного бюджета на начало периода
070
X
X

Остаток средств на счете областного бюджета на конец периода (стр. 070 + стр. 030 + стр. 040)
080
X
X

Заместитель министра финансов,
курирующий деятельность отдела
предварительного контроля ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела
предварительного контроля ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"_____" ____________ 20___ г.